Существуют ли налоговые льготы для пенсионеров при покупке квартиры? Предоставление налоговых льгот при покупке квартиры Как оформить налоговое освобождение при покупке квартиры.

Налоговый вычет и покупка квартиры или дома, на первый взгляд ничем не связаны. Ведь в России никакого налога на покупку жилья нет. А приобретение жилья требует весьма значительных для семьи расходов. Помимо суммы, уплачиваемой продавцу квартиры неизбежны и другие существенные затраты, в частности на:

• юридическое сопровождение сделки;
• оформление покупки жилья у нотариуса;
• оплата услуг риэлтора;
• уплата госпошлины;
• стоимость составления и регистрации договора купли продажи;
• другие расходы на оформление приобретённого имущества

Безусловно, такие затраты не могут не нарушить финансовую стабильность покупателя и его семьи на некоторое время. Важной функцией социально ориентированного государства является поддержка граждан в периоды их наибольшей уязвимости. Одной из форм поддержки является налоговый вычет, который можно получить при покупке жилья. 2019 год, как и предыдущий не привнёс каких-либо значимых новшеств в условия и порядок предоставления льготирования.

Рассмотрим более подробно круг лиц, которые смогут использовать рассматриваемую форму имущественного вычета, ситуации, когда в возвращении налога будет отказано, сумму и правила оказания господдержки, процедуру обращения за освобождением части дохода от налогообложения.

Изменения в законодательстве, которые следует знать

Понятие имущественного вычитания определено нормами о налогообложении, по которым эта льгота представляет собой освобождение дохода гражданина, потраченного на определённые цели, от уплаты подоходного налога. На практике это выглядит как возвращение государством уже произведенных выплат налога или освобождение от его оплаты в дальнейшем.

Высчитывание из налоговой базы некоторой суммы расходов при приобретении гражданином недвижимости существует достаточно давно. Последние изменения, существенно повлиявшие на практику применения этого вида государственной поддержки, применяются с начала 2014 года, когда законодательство допустило возможность получения этой льготы на каждый из нескольких приобретённых объектов недвижимости с ограничением лишь общей суммы предоставляемых льгот.

Налоговый вычет при покупки недвижимости в 2019 году — инфорграфика

Кто имеет право получить налоговый вычет при покупке квартиры, 2019 год

Прямыми основаниями к применению налогового вычитания станут такие события:

1. Покупка жилья (квартиры, дома, комнаты, земельного участка, на котором расположен жилой дом или планируется его строительство);
2. Завершение строительства жилого помещения.

Важными условиями, относящимися к претенденту на применение рассматриваемой льготы, являются:

• Принадлежность к гражданству РФ;
• Официальное трудоустройство;
• Регулярное отчисление нанимателем подоходного налога из заработка претендента.

Существуют также требования к приобретаемому объекту недвижимости:

1. Объект недвижимости должен находиться на территории РФ;
2. Приобретаемое помещение в дальнейшем должно использоваться только в качестве жилого.

Далее перечислим обстоятельства приобретения жилого помещения, наличие которых станет поводом для отказа в оказании рассматриваемого вида льгот. Некоторые из них вытекают из перечисленных выше условий, выдвигаемых претенденту на высчитывание сумм доходов и к приобретаемому объекту недвижимости, однако есть среди них и те, что обусловлены временным периодом совершения сделки, а также другими факторами.

Когда применить вычитание из доходов не удастся

Среди оснований, исключающих применение имущественного высчитывания на купленную недвижимость по нормам, действующим в 2019 году, следующие обстоятельства:

1. Претендент на льготу не трудоустроен официально, не платит подоходный налог;
2. При покупке жилого помещения были использованы иные способы привлечения господдержки, в частности, материнский капитал;
3. Жильё куплено на деньги другого (физического либо юридического) лица, и обязательств по возврату денежных средств покупатель не приобрёл (например, квартира куплена работодателем);
4. Продавцом объекта недвижимости выступил близкий родственник покупателя – претендента на предоставление вычитания;
5. Жилое помещение было приобретено либо построено до начала 2014 года и приобретатель использовал свою возможность применения льготирования;
6. Объект был приобретён до начала 2014 года, и приобретатель не воспользовался положенным освобождением части доходов от налогообложения (в этой ситуации порядок предоставления рассматриваемого вида господдержки регулируется законодательством, действовавшим до 2014 года).

Особенности предоставления вычитания сумм дохода: размер, сроки и другие нюансы

Размер налоговой льготы

Часть дохода (налоговой базы), не учитываемого в целях налогообложения в случае предоставления частичного освобождения, напрямую зависит от стоимости приобретаемой недвижимости, однако ограничена некоторыми пределами:

• только на один объект, приобретённый в течение жизни гражданина;
• независимо от полного использования лимита по размеру освобождаемой от налога части дохода, льгота предоставляется лишь один раз;
• налог подлежит возврату ежегодно, по мере выплаты процентных платежей банковскому учреждению.

При необходимости размер потраченных денежных средств, которые учитываются при исчислении льготируемой налоговой базы, можно увеличить за счёт:

1. Суммы основного долга и процентов по ипотечному кредиту, другим видам договоров, предусматривающих финансирование покупки жилья;
2. Сумм денежных средств, израсходованных на проектные, строительные, ремонтные и отделочные работы во вновь приобретённом (в том числе незавершённом строительством) жилье:

• На подготовку проектных документов (в том числе на достройку);
• На покупку стройматериалов;
• На оплату услуг по строительству, ремонту и отделке;
• На подсоединение частного дома к коммуникациям (газ, вода, свет, канализация) или обустройство их автономных вариантов (бурение скважины и т. д.).

Сумма возвращаемого налога во всех случаях составит 13% от вычитаемой величины освобождённого от налогообложения заработка.

Правила использования налогового вычета, существующие по состоянию на 2019 год, применимы к тем гражданам, которые приобрели недвижимость начиная с 2014 года. При этом основное нововведение 2017 года – новый способ подтверждения права собственности на объект недвижимости. Если ранее достаточно было предъявить лишь свидетельство о праве собственности, то со второй половины 2016 года требуется предоставить компетентному должностному лицу выписку из ЕГРП. Правовым основанием для таких изменений стал ФЗ №360 от 03.07.2016 г.

Кроме того, среди нововведений 2017 года – единоразовость получения вычета на покупку жилья. Другими словами, получить вычет можно лишь один раз в жизни. Следует, однако, отметить, что правом на вычет может воспользоваться каждый из супругов, поэтому данное ограничение всё же относительно.

Сроки обращения за вычитанием из облагаемого налогом дохода и его предоставления

Перечислим важные правила обращения за применением рассматриваемого способа господдержки, касающиеся сроков:

1. Право обращения с заявлением о возвращении суммы уплаченного налога появляется после получения правоустанавливающей документации на жильё:

• Свидетельство о регистрации права собственности;
• Акт о приёмке квартиры — при долевом строительстве;

1. Право на вычитание появляется в том календарном году, когда права собственника в отношении жилого помещения были зарегистрированы (вне зависимости от даты получения свидетельства об этом праве);
2. Сумма возвращаемых денежных средств за календарный год не может превышать суммы уплаченного лицом подоходного налога за тот же период;
3. Заявление может содержать требование о возвращении выплат за период не более трёх последних лет (но не ранее того года, в котором были зарегистрированы права собственника на жильё);
4. Заявления о возвращении налоговых выплат могут подаваться несколько раз до полного исчерпания лимита предоставления вычитания;
5. Льгота предоставляется в соответствии с нормами законодательства, действовавшими на момент покупки жилья;
6. За расчётом возвращения налога следует обращаться по прошествии календарного года, за который планируется его возврат (то есть в январе следующего).

Некоторые нюансы оформления освобождения части дохода от налогообложения возникают при покупке жилья в совместную или долевую собственность, так:

• При оформлении недвижимости в общую совместную собственность супругов право на рассматриваемую льготу появляется у обоих собственников в равной мере, то есть каждый может воспользоваться всей суммой вычитания (2 млн. руб.), когда стоимость объекта недвижимости равна либо превышает 4 млн. руб.;
• При оформлении жилья в долевую собственность величина освобождаемого от налогообложения дохода делятся между собственниками в соответствующих частях.

Документы для получения налоговый вычета при покупке квартиры в 2019 году

Комплект представляемой документации для оформления рассматриваемой льготы зависит от способа приобретения имущества. Так, в случае покупки жилья или его части на вторичном рынке, гражданину следует представить:

1. Договоры купли-продажи недвижимого имущества со всеми неотъемлемыми частями;
2. Документацию о произведении расчётов;
3. Правоустанавливающую документацию (свидетельство о зарегистрированных правах собственника).

Если жильё приобретено посредством участия в долевом строительстве:

1. Договор о постройке квартиры со всеми неотъемлемыми частями;
2. Документация, подтверждающая факт приёмки жилого помещения;
3. Документация о произведении расчётов.

Если претендент на освобождение доходов от налогообложения приобрёл своё право на льготу посредством купли дома или земельного участка:

1. Договор о купле-продаже объекта со всеми неотъемлемыми частями;
2. Документация о расчётах;
3. Правоустанавливающий документ (свидетельство о зарегистрированных правах собственника).

Если вычитание требуется предоставить на процентные платежи по договору ипотеки:

1. Кредитное соглашение со всеми неотъемлемыми частями;
2. Документация, подтверждающая факт уплаты процентов.

Если освобождаемая от налога сумма увеличивается на стоимость расходов по отделке и достройке жилья, дополнительно в уполномоченный орган подаётся документация, подтверждающая стоимость материалов и услуг, их оплату.

Перечень документов, общих для всех перечисленных вариантов приобретения прав собственника на жильё, таков:

1. Паспорт потенциального получателя рассматриваемого вида господдержки;
2. Налоговая декларация (форма 3-НДФЛ);
3. Заявление об освобождении дохода от уплаты подоходного налога;
4. Справка по форме 2-НДФЛ;
5. Документы, подтверждающие родственные связи при оформлении жилого помещения в общую совместную или долевую собственность (свидетельства о супружеских отношениях, о появлении на свет детей)

Налогообложение 2 НДФЛ в подробностях

Процедура применения налогового вычитания

Органом, уполномоченным рассматривать заявления граждан о применении рассматриваемой льготы, является инспекция по налогам и сборам.

Процедура оформления вычета происходит следующим образом:

1. Гражданин представляет пакет документации на вычет дежурному инспектору;
2. В срок от двух до четырёх месяцев документы рассматриваются, и на их основании принимается решение о представлении либо отказе в представлении вычета;
3. О праве на вычет свидетельствует выдача гражданину соответствующего извещения.

Получить возврат налога можно одним из следующих способов:

• Денежным переводом из бюджетных средств;
• Предоставив извещение о праве на вычет в бухгалтерию нанимателя. В этом случае подоходный налог не будет удерживаться из заработной платы до полного погашения указанной в документе суммы денег.

В связи с некоторыми законодательными поправками правила применения налогового вычета при покупке жилья изменились незначительно. Однако в конкретной ситуации любое нововведение может сыграть решающую роль. Например, возможность перенести вычет на следующий год при нехватке дохода существенно меняет ситуацию при подобном стечении обстоятельств.

В заключение отметим, что такая форма господдержки приобретения жилья, как предоставление имущественных вычетов, имеет достаточно гибкие и простые условия. А окончательно прояснить все ваши вопросы относительно права на этот вид льгот и процедуры его оформления в конкретной ситуации поможет наш юрист посредством предоставления бесплатной онлайн-консультации на нашем портале.

Многих россиян беспокоит вопрос, как уменьшить затраты и сэкономить семейный бюджет. Нынешние законы позволяют гражданам сократить расходы на налоги, воспользовавшись правом на вычет.

Виды налоговых вычетов

Получить налоговый возврат можно в различных ситуациях:

• при продаже жилья;
• реализация транспорта;
• покупка жилой недвижимости;
• трата на лечение;
• расходы на обучение.

Возвратная сумма определяется из расчета 13% от размера вычета. Вы имеете право на возврат только в случае:

• если имеете российское гражданство;
• официально трудоустроены или;
• оплачиваете НДФЛ на постоянной (самостоятельно или через работодателя).

В таблице представлена краткая информация о налоговых вычетах:

Возвращаем налог при покупке квартиры

Приобретая жилую недвижимость, Вы имеете право вернуть часть средств в сумме ранее уплаченного подоходного налога. Либо путем неуплаты налога, если реализовать вычет через работодателя. Существует два варианта получения налоговой компенсации:

1. При покупке квартиры без займа/кредита есть возможность оформить вычет до 2 млн. руб. (это максимальная величина расчетной налоговой база). То есть получить возврат непосредственно деньгами можно до 260 тыс. руб. Расчет прост: цена покупки умножается на 13%, результат и будет суммой вычета (но не должен быть более 260 тыс.). Если квартира (другой жилой объект) будет менее 2 млн., то можно купить другой объект и продолжить выбирать остаток.
2. Если собственных средств на покупку недвижимости недостаточно и Вы оформили ипотечный кредит, то на это есть ипотечный вычет. Он на сумму не более 3 млн. (максимально к возврату 390 тыс.). Компенсацию можно получить от уплаченных процентов по ипотеке. Для тех, кто успел купить квартиру в ипотеку до 01.01.2014, есть возможность получить возврат на всю сумму уплаченных % полностью.

Возврат может получить любое лицо, официально трудоустроенное, осуществляющее перечисление НДФЛ по ставке 13% через работодателя (см. подробно все о том, ). Если гражданин не трудоустроен, но платит налог от доходов (например, 13% от сдачи квартиры в аренду), то также можно налог вернуть.

Сумма возврата за год не может превышать размера уплаченного НДФЛ за тот год. Если Вы не смогли вернуть всю сумму за год (из-за недостатка перечисленного НДФЛ), то сумму помощи можно перенести на следующие годы. Вплоть до тех пор, пока не будет выплачена вся сумма полностью.

Если Вы купили квартиру до 01.01.2014 и ее стоимость менее 2 млн., то при покупке другого жилья льгота на остаток суммы не предоставляется. Если сделка после указанной даты, и стоимость жилья, к примеру, 1.745 тыс., то Вы можете оформить льготу на эту сумму. А если в будущем будет куплена иная недвижимость, остается право на вычет остатка суммы (2 млн. – 1.745 тыс. = 255 тыс.) Таким дополучить можно 255 000 Х 13% = 33 150 руб.

Оформить компенсацию можно напрямую через фискальную службу или по месту работы. В первом случае Вас необходимо подать ряд документов, среди которых:

• декларация 3-НДФЛ;
• справка об уплаченных налогах 2-НДФЛ;
• договор купли-продажи жилья + свидетельство права собственности (выписка из госреестра);
• заявление и пр.

Если Вы решили оформлять возврат по месту службы, то вместо декларации понадобится уведомление о праве на льготу (его нужно получать каждый год в ИФНС, предоставив все документы). Документы на жилье также необходимо подать работодателю.

При оформлении компенсации через фискальную службу, вся сумма зачисляется на Ваш банковский счет. Если Вы подаете на компенсацию по месту работы, то льгота будет предоставляется ежемесячно путем неудержания налога, что составит 13% от зарплаты.

Как компенсировать НДФЛ при продаже жилья

Каждый гражданин, продавший квартиру (и прочую недвижимость) обязан оплатить налог с полученного дохода – НДФЛ 13%. Стоимость жилья зачастую бывает высокой и сумма налога станет ощутимой для семейного бюджета.

При определенных условиях есть право не оплачивать налог. Либо уменьшить размер налоговых обязательств за счет налоговой льготы (см. как платить и сколько будет ).

Для начала рассмотрим ситуации, когда налог можно вообще не платить:

• квартира официально была в Вашей собственности более 3-х лет (если это подарок от родственника или досталась по наследству). В прочих случаях для освобождения от уплаты налога Вам нужно быть собственником недвижимости более 5-ти лет;
• Вы реализовали квартиру дешевле, чем купили. Есть документальное тому подтверждение (договора, акты приема-передачи, квитанции, банковские выписки). Но в данном случае имеется важная оговорка: цена продажи не должна быть меньше 70% от кадастровой стоимости недвижимости (информацию можно посмотреть на сайте Росреестра или в кадастровом паспорте).

Если оснований для освобождения нет имеется, расчет налога производится от согласованной цены (по договору купли-продажи), так и от кадастровой стоимости (согласно кадастровому паспорту). От этой суммы отнимается 1 млн. руб. (собственно это и есть продажный вычет). Полученный результат облагается 13%. Он и есть уменьшенный размер НДФЛ.

Можно также от продажной цены отнять покупную цену на недвижимость. То есть ту стоимость по которой когда-то это жилье Вами покупалось. Но следует знать есть расчетный результат будет нулевым, то возврата из бюджете не будет. Просто не нужно будет уплачивать налог.

Для того, чтобы получить компенсацию, нужно обратиться в налоговую с декларацией и подтверждающими документами (договор, квитанции об оплате, расписки и т.п.).

Даже если налог платить не нужно, Вы обязаны задекларировать доход в установленный срок (за текущий год до 30 апреля следующего года).

Экономим на налогах при реализации автомобиля

Все автолюбители должны помнить: продавая авто, необходимо перечислить в бюджет 13% налога от этой продажи. Правда, в некоторых ситуациях закон освобождает от таких обязательств. Реализовав ТС, Вы имеете право не перечислять средства в бюджет, если:

• владели машиной более 36 мес.;
• продали ее дешевле, чем покупали, о чем имеется подтверждение;
• реализовали ТС дешевле 250 тыс.

Во всех других ситуациях нужно производить бюджетный взнос. Но закон дает возможность воспользоваться вычетом и уменьшить сумму налоговых обязательств. Для этого существует несколько схем:

• уменьшение налоговой базы на покупную стоимость ТС. Если Вы продали машину за 675.300, а купили за 602.800, то налог будет рассчитан с разницы 75.500 (675.300 – 602.800). Для того, чтобы воспользоваться правом на компенсацию, нужно иметь при себе документы о факте и сумме обеих сделок (покупки и продажи);
• те, кто не сохранил договор о приобретении ТС и не может документально подтвердить его стоимость, могут обратиться с письмом в ИФНС. Фискальная служба имеет полную информацию о суммах сделок с ТС, данные поступают из ГИБДД. Можно запросить копию документа непосредственно в ГИБДД;
• налогооблагаемую базу уменьшает сумма НДФЛ, которую уплачивают когда получают транспорт в дар. Но так как данные расходы, как правило, меньше 250 тыс., то налогоплательщик пользуется правом на вычет в общем порядке (250 тыс.)

Обязанность каждого гражданина – до 30 апреля следующего года задекларировать доходы, указать расходы и уплатить налог. Для этого Вы должны предоставить в ИФНС декларацию 3-НДФЛ, приложив к ней все необходимые документы (договор, квитанции, акты, расписки). Если Вы не оплачиваете налог, это не значит, что не нужно декларировать полученный доход (например, при продаже ТС менее чем за 250 тыс.). Не нужно посещать ИФНС с документами только тем автолюбителям, кто продал автомобиль со сроком владения более 3-х лет .

Как получить вычеты на детей

Для официально работающих родителей предусмотрена налоговая льгота. Благодаря которой можно немного уменьшить уплачиваемый подоходный налог.

Для этого нужно подать в бухгалтерию (отдел кадров) заявление и подтверждающие документы (свидетельство о рождении/усыновлении, договор на обучение, форма №25 для матерей-одиночек и прочие бумаги при необходимости). Бумаги нужно передать сразу при поступлении на работу или при рождении малыша. После проверки и принятия документов Вы будете получать возврат ежемесячно: сумма уплачиваемого налога будет уменьшаться пропорционально предоставляемой льготе (см. ).

Льгота предоставляется абсолютно всем кто имеет детей: родным родителям, опекунам, усыновителям. Главное соблюсти два основных критерия:

• иметь гражданство РФ;
• быть официально трудоустроенным и платить НДФЛ.

Размер льготы зависит от того, сколько детей в семье, воспитывают ли родители ребенка-инвалида, либо это делают попечители. Срок предоставления вычета зависит от того, сколько лет ребенку и проходит ли он обучение на дневной форме:

• Вы можете получать льготу 1.400 (экономия 1.400 * 13% = 182) на первого и второго ребенка;
• Если у Вас многодетная семья, то на третьего малыша (и последующих детей) Вы получите льготу 3 тыс. (экономия 3 тыс. * 13% = 390);
• Для родителей/усыновителей малыша-инвалида предусмотрена компенсация 12 тыс. * 13% = 1.560, для попечителей – в два раза меньше (780).

Получать льготу на ежемесячной основе допустимо до тех пор, пока ребенку не исполнится 18 лет. Если ребенок учится на дневной форме в ВУЗе (техникуме, является ординатором, аспирантом, курсантом), то срок получения возврата продлевается до 24 лет.

Право на льготу имеют оба родителя. Матери-одиночки положена льгота в двойном размере. Такой же возможностью обладает один из родителей, если второй отказался от своего права или заявил о необходимости супруги/супруга получать двойной возврат.

Сокращаем расходы на лечение

Расходы на лекарства и медуслуги в большинстве случае являются незапланированными. Поэтому возможность уменьшить затраты на лечение приходится как нельзя кстати. Оплатив услуги медучреждению или купив медпрепараты, Вы имеете право на налоговую льготу. Для этого нужно:

• официально работать и быть плательщиком подоходного налога;
• иметь документальное подтверждение затрат (договора, квитанции, чеки и т.п.).

Законом установлено ограничение льготы - 120 тыс. То есть вернуть можно не более 15.600 в год. Исключение предоставляется только для лиц, у которых возникла необходимость в дорогостоящем лечении (операции врожденных пороков, трансплантация, имплантация протезов и т.п.). Тогда льгота максимальной суммой не ограничена и составляет 13% от стоимости услуг (препаратов, в отдельных случаях – медоборудования).

Право на компенсацию имеется не только на своё лечение. Будет возврат, если платили за лечение родителей, детей, мужа/жены.

Для компенсации Вам понадобится базовый пакет документов (декларация, заявление, форма 2-НДФЛ) и подтверждающие бумаги (договор с медучереждением, чеки, квитанции), при необходимости дополнительные документы (свидетельства родства и т.п.).

Оформление возврата осуществляется через фискальную службу в общем порядке: подаем декларацию, возвращаем налог за прошлый год.

Частичное возмещение стоимости обучения

Контрактное обучение дорогостоящая услуга. Поэтому нужно использовать любую возможность хоть сколько-нибудь сократить данные траты. Такая возможность предоставляется гражданам РФ, которые имеют официальное трудоустройство (или доход облагаемый 13% НДФЛ). Закон предусматривает право на льготу для широкого перечня образовательных учреждений и услуг, ими оказываемых. Таким образом, Вы можете оформить частичный возврат не только при оплате за обучение в ВУЗе или техникуме. Получить компенсацию можно при обучении:

• на автокурсах;
• в школе иностранных языков;
• в рамках семинаров и тренингов по перепрофилированию и повышению квалификации.

Важные требования:

во-первых, образовательное учреждение должно иметь лицензию на оказание услуг;

во-вторых, Вы должны располагать полным пакетом подтверждающих бумаг (договор, лицензия, квитанции и т.п.).

В течение года можно получить компенсации не более 15.600 (вычет 120 тыс.). Если в этом же году Вы получали возврат за лечение, то возврат суммируется. Но общий лимит остается до 15.600), см. .

Компенсацию можно оформить и тогда, когда Вы оплачиваете учебу ребенка и даже брата/сестры. Для получения возврата, помимо свидетельства родства, нужно добавить квитанции о том, что Вы являетесь плательщиком услуг обучения. Размер компенсации составляет 6.500 на каждого ребенка.

Оформление вычета занимается ИФНС по месту Вашей регистрации. Специалисту фискальной службы нужно предоставить стандартные бумаги (декларация, справка 2-НДФЛ), подтверждение оплаты (договор, квитанции, лицензия) и документы родства (свидетельства, если платим за родственников).

Покупка жилья момент во многом волнительный и затратный, поэтому многие счастливые владельцы, смирившись с таким положением дел, даже не пытаются изменить ситуацию. Такой подход совершенно неправильный, ведь на законодательном уровне предусмотрена возможность получения налоговых льгот при приобретении дома или квартиры. Кому и какие льготы положены, а также все актуальные законодательные новости на 2019 год рассмотрим подробнее.

Что такое налоговые льготы?

Налоговые льготы – установленная в законе возможность получения вычета из уплаченных налогов при покупке недвижимости жилого фонда. По сути, это частичная компенсация государством расходов, обусловленных приобретением и отделкой жилья.

На законодательном уровне предусмотрено, что все граждане РФ, работающие официально, а также некоторые другие льготные категории могут получить налоговый вычет. Это положение отражено в ст. 220 Налогового кодекса РФ.

В каких случаях можно получить вычет?

Случаи, в которых на покупку жилья предусмотрены налоговые льготы четко прописаны в законодательстве РФ.

Так, возврат определенной части выплаченных в пользу государства налогов возможен в случае:

• Приобретения или возведения жилья, в том числе приобретении доли.
• Оформления в собственность участка с жилой недвижимостью на нем.
• Уплаты процентов по ипотечному или целевому кредиту, связанному с жильем.
• Расходов, обусловленных отделкой или ремонтом жилья, при условии его покупки без отделки.

Однако, стоит отметить, что в отдельных случаях вычет не предоставляется.

Так, льготы не предусмотрены:

• При выкупе квартиры у взаимозависимых лиц. К этой категории относятся супруг/а, дети, родители, братья/сестры, работодатели и другие).
• При повторном приобретении. На всех граждан РФ распространится положение об однократности налогового вычета при покупке жилья.

Налоговые льготы для пенсионеров

Отдельно стоит отметить, что наравне с работающими гражданами право на вычет имеют и пенсионеры. Причем оно распространяется как на работающих, так и на неработающих лиц.

В случае если пенсионер работает, то с заработной платы в установленном законом порядке он выплачивает налог. Его ставка составляет 13%, как и для работающего человека не пенсионного возраста. Благодаря возможности получения налогового вычета по имуществу в размере до 260 000 рублей. Возвращение этой суммы возможно в течение года с момента покупки имущества.

Если лицу, назначена государственная пенсия, не облагающаяся НДФЛ согласно статье 217 НК РФ, то согласно поправке ФЗ №330 оно также может получить льготу при покупке недвижимости.

Порядок предоставления льгот неработающим пенсионерам

Пенсионер, получающий государственные выплаты, может воспользоваться своим правом на льготу в течение трех лет с момента покупки квартиры. На этом основании вычет производится только в том случае, если в указанный период времени лицо получало определенный доход.

В качестве примера можно привести: если лицо вышло на пенсию в 2014 году и приобрело жилье в 2017, то оно имеет право получить вычет за 2016, 2015, и 2014 года. А если пенсия была оформлена раньше, то льготный период составит только последние два года. Такой порядок получения льготы носит название перенос остатка неиспользованной льготы на другие периоды.

Видео сюжет расскажет о возможностях возврата подоходного налога при покупке квартиры пенсионером

Сделки с участием несовершеннолетних

С 1 января 2014 года вступило в силу положение о вычете в пользу детей. Так, теперь любой родитель может рассчитывать на компенсацию, если он приобретает имущество для своих детей, не достигших 18 лет.

В отношении же сделок, такого рода проведенных до 1 января 2014 года Министерство финансов, обнародовало несколько пояснительных писем:

Условия получения льготы

Для оформления налогового вычета при покупке жилья должен быть соблюден ряд требований, а именно:

• Наличие гражданства.
• Однократное использование льготы.
• Официальное трудоустройство или получение пенсии.
• Покупка недвижимости, относящейся к жилому фонду.
• Если покупка была проведена с использованием кредитных средств возмещение возможно только после подтверждения их целевого использования.

Правоустанавливающие документы подтверждающие основания для оформления вычета:

• Акт от застройщика о передаче жилья.
• Свидетельство о праве собственности.

При приобретении квартиры одновременно несколькими лицами сумма возврата будет делиться пропорционально долям каждого из собственников жилья. То есть все владельцы имеют право получить компенсацию в рамках 260 000 (на всех).

Новости 2019 года

В целом процедура налогового вычета на имущество в 2019 году не претерпит значительных изменений. В силе остаются правила, действующие с 2014 года.

Среди наиболее интересных новшеств стоит выделить, что получение вычета не может пересекаться с действием других государственных программ. Так, право на льготу утрачивается при государственных субсидиях или специальных программах. Кроме того, те предприниматели, которые выбрали для себя упрощенную систему налогообложения не имеют права на льготы.

Остальные же налоговые резиденты могут получить вычет в размере 13% от НДФЛ. Что же касается возврата с выплаченных по займу процентов, то максимальная сумма может достигать 3 миллионов рублей. Кроме того, одним из новшеств выступает то, что работник, совмещающий несколько работ, может получить вычет у каждого работодателя по отдельности.

Налоговый вычет – эффективный инструмент от государства, позволяющий вернуть часть средств при покупке квартиры и сэкономить дополнительные средства на ее обустройство.

Видео сюжет расскажет, как быстрее и выгоднее получить налоговый вычет при покупке квартиры

На какие налоговые льготы, покупая жилья, вы имеете право в 2019 году? – Это имущественный вычет. Разберемся, кто и когда может его получить.

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь к консультанту:

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ .

Это быстро и БЕСПЛАТНО !

О нюансах налогообложения сделок покупки-продажи недвижимого имущества мало кто знает. Вопросы по этой теме задаются и на форумах, и в юридических консультациях.

И не всегда удается услышать грамотные ответы о предоставлении налоговых льгот. И, как результат, граждане не пользуются своим правом на уменьшение налоговой базы, возврат перечисленных платежей из бюджета.

Основные моменты

Необходимые определения

Налоговая льгота является преимуществом, которое предоставляется государственными структурами или местными органами самоуправления.

Возможность воспользоваться таким преимуществом есть у некоторых категорий физических и юридических лиц.

А это ставит их в более выгодное положение сравнительно с другими налогоплательщиками. Налоговая льгота – элемент налоговой политики, целью которого является реализация экономической и социальной задачи.

Выделяют такие группы налоговых льгот:

• личного характера и для юрлица;
• социальная и общая экономическая льгота;
• внешняя экономическая льгота, что предоставляется при экспортировании товара.

Налоговые льготы могут быть представлены:

Порядок оформления сделки

При покупке жилья вам обязательно стоит проверить объект на юридическую чистоту.

При проверке владельца недвижимости проанализируйте:

Стоит проверить и само жилье. Выясните:

1. Проводились ли ремонты, в том числе и капитальные, реконструкции, стоит ли здание в очереди на снос. Обратите внимание на состояние труб и проводки.
2. Подлинны ли документы (выписка из БТИ, Росреестра , паспортных столов).
3. Является ли квартира предметом залога у кредитного учреждения.

Покупатели могут требовать от продавцов:

• предоставления архивной выписки из домовой книги, где есть данные о прописанных лицах;
• справку ПНД и НД на каждого владельца;
• кадастровые паспорта, где содержится информация о перепланировках, о «красных линиях».

Вы вправе и самостоятельно запросить справку из ЕГРП, без наличия согласия владельца недвижимости.

Если ни объект, ни продавец у вас не вызывают опасений, можно приступать к документальному оформлению сделки. Изучите .

Если сами не справитесь, обратитесь за помощью к риелторам. В контракте должна отражаться такая информация:

• месторасположение продаваемого объекта, сведения о наличии земельных участков, название недвижимости, ее площадь, назначение в соответствии со , ;
• о стоимости жилья и земельного участка ( , );
• о владельцах объекта, правилах их выписки, оговаривают, как и когда должна квартира освобождаться.

Обязательные документы:

• гражданское удостоверение личности;
• свидетельство о заключении брака при ;
• на совершение сделки с нотариальным удостоверением (при покупке жилья в единоличную собственность).

При покупке недвижимости в ипотеку дополнительно представляются:

• договор о получении ;
• документы, которые подтвердят отсутствие наркологической или алкогольной зависимости, психических расстройств;
• иные справки, которые затребует представитель банковского учреждения.

Когда документы собраны, договор составлен, можно его подписывать и передавать деньги. Обязательно возьмите о том, что средства получены продавцом.

Но будьте внимательны – не стоит отдавать оговоренную сумму, если вы не уверены в том, что недвижимость переоформляется на ваше имя.

Для гарантии сделка должна проводиться с участием банка – деньги передаются банку до того момента, пока не будет завершено регистрацию.

При покупке квартиры нужно будет заплатить:

• за оказание услуги по переоформлению прав собственности;
• средства за нотариальные услуги;
• деньги за оказание услуг агентством, за сопровождение в оформлении.

Нормативная база

Стоит руководствоваться Налоговым кодексом, коррективы в который внесены .

Есть также такой актуальный документ – Письмо об имущественных налоговых вычетах, что утверждено правительством .

Налоговые льготы в связи с покупкой квартиры

Все средства, которые продавец выручит при продаже недвижимости, являются объектом налогообложения. Применима ставка 13%.

Но при расчете суммы налога можно воспользоваться , с помощью которого будет уменьшено базу налога.

Если продавец является собственником объекта меньше 5 лет, то вычет будет рассчитываться исходя из суммы 1 млн. рублей, если больше – к вычету принимается вся сумма, что получена при продаже.

Покупатели жилья не должны платить налог, поскольку такие средства взимаются с прибыли, а ее имеет в данной ситуации только продавец.

Лицо, приобретающее квартиру, вправе воспользоваться на сумму, что была израсходована плательщиков налога на проведение строительных работ или покупку объекта.

Установлен властями определенный лимит. Если квартира отчуждается в долевую собственность, размер вычета будет разделен между всеми участниками в соответствии с размерами их долей.

Кто имеет право?

Все покупатели недвижимости могут единожды воспользоваться налоговым вычетом при приобретении объектов.

Такое право имеет лицо, которое является и платит со своего дохода налог в размере 13%.

То есть, налоговые льготы при покупке жилья для пенсионеров не установлены, так как данная категория граждан не имеет налогооблагаемого дохода.

Вычетом не имеет права пользоваться гражданин, который при приобретении недвижимости использовал средства материнского капитала или программы поддержки от государства.

Не полагается вычет и лицам, которые купили жилье за счет компании, в которой работают. Налоговой льготой может воспользоваться только собственник объекта.

Если жилье оформляется на мужа, то жена не может претендовать на получение вычета. Если квартира куплена в долевую собственность супругами, то вычет будет разделен поровну.

Так появится возможность и ему воспользоваться своим правом. В том случае, если средства перечислены со счета одного супруга, но квартира оформляется на обоих, стоит подать справки, которыми поручено вторым супругом рассчитаться за себя.

Это может простое поручение, составленное в произвольной форме без нотариального заверения.

В каком размере?

Величина вычета на имущество будет определяться по недвижимости, а не в отношении каждого плательщика налога. Если жилье приобретает несколько человек, то сумма вычета будет разделена между ними.

В соответствии с законом, лицо может получить вычет 13% с 2 000 000 рублей, что были потрачены на покупку. Размер вычета составит 260 тыс. рублей.

Видео: налог на недвижимость — льготы и вычеты

Если налог, который в течение года перечислен налогоплательщиком, не достигает такой нормы, то оставшиеся средства переносятся на будущие периоды.

Если покупатель квартиры платит кредит, то он может воспользоваться 2 вычетами – со стоимости недвижимости (до 2 млн.) и в размере процентов по ипотеке.

При расчете вычета в таком случае стоит опираться на следующую формулу:

Затраты на проведение ремонта в приобретенном помещении будут учтены в том случае, если в контракте будет сказано о передаче недвижимости без отделки ().

Документальное обоснование

Подтверждение приобретения жилья возможно при предоставлении в налоговые структуры таких справок:

1. , свидетельства о госрегистрации, акта приема и передачи жилья;
2. справок, что подтвердят внесение оплаты – чек, выданный банком и т. д.;
3. личных документов – паспорта, ИНН, пенсионного свидетельства, ;
4. заявление, составленное произвольно.

Есть такие способы получения компенсации.

Вариант 1

Налоговый вычет будет совершен на месте работы человека. Покупатель жилья в таком случае получит заработок, с которого не будет удерживаться налог, пока вычет не используется в полной мере.

Такой вариант подойдет гражданам, которые имеют высокий оклад. Плюс в том, что не нужно будет составлять декларацию, стоять в очереди в Налоговой инспекции, ждать окончания года для получения вычетов.

Что необходимо? Подать документы, подтверждающие право на вычет, в налоговый орган, где и будет принято решение о возможности получения льготы по месту работы. Решение должно быть принято в течение месяца после представления документации.

Вариант 2

Вы можете вернуть часть уплаченных при покупке квартиры денег, обратившись за компенсацией в налоговые структуры в конце года.

1. Напишите заявление.
2. Подайте декларацию ().
3. Подготовьте справки, которые подтвердят права собственности на объект.
4. Подайте справки, что подтвердят факт перечисления средств продавцу (чек,

   

   За представителями налогового органа остается право требовать и иные документы.

   Установленные сроки

   Чтобы получить имущественный вычет, плательщик налогов должен обратиться в ФНС с начала следующего года (после того года, в котором было совершено покупку).

   Если документация представлены в 2019 году, то права на вычет появляются с начала 2019 года. Сроки возврата налоговых вычетов на недвижимости составляют 3 месяца с момента представления заявления работнику налоговой службы.

   Само же право на получение вычета является бессрочным. Вы имеете право подать документацию в налоговый орган по объекту, который приобретен даже в 1990 году.

   Можете и подождать оформления новой сделки, если будет уверены в том, что так вам удобнее. Но возврат налога будет осуществлен с прибыли, что получены в периоде появления прав на вычет.

   Именно поэтому стоит определять дату появления прав на . Если жилье куплено с составлением договора купли-продажи, то это будет дата, когда зарегистрировано право собственности.

   У вас недостаточно денег, чтобы приобрести квартиру вашей мечты, но залезать в долговую яму посредством ипотеки нет никакого желания?

   Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь к консультанту:

   ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ .

   Это быстро и БЕСПЛАТНО !

   Благодаря наличию активной поддержки российских граждан со стороны государства у вас есть возможность воспользоваться льготами, которые снизят ваши затраты на приобретение жилья.

   Если вы относитесь к категории граждан, которые имеют право на получение льгот, то сможете ими воспользоваться. Осталось подробнее разобраться в этом вопросе.

   Особенности предоставления

   Льготы при могут быть самыми разнообразными, становясь доступными для различных категорий населения.

   Право воспользоваться льготой распространяется как на покупку квартиры за счет собственных средств, так и при покупке недвижимости посредством ипотеки.

   В зависимости от того, для кого предназначена льгота, изменяется размер денежной суммы, а также другие условия предоставления.

   Перед тем, как обратиться за получением льготы, мы вам рекомендуем более подробно узнать, на что именно вы можете рассчитывать при покупке жилья.

   Законодательство

   Стоит отдельно выделить налоговые льготы, которыми могут воспользоваться граждане с официальным заработком, с которого взимается НДФЛ.

   Согласно при покупке квартиры гражданин, подходящий под указанные выше условия, может получить 13% стоимости своей квартиры обратно, при этом максимальный размер суммы достигает 260 тыс. рублей.

   Согласно той же статье, этим правом можно воспользоваться еще раз, если при первой покупке были потрачены не все средства, а только лишь определенная их часть.

   Подробнее о налоговом вычете и условиях его получения у государства вы сможете узнать далее.

   Льготы при покупке квартиры

   Итак, вы планируете взять квартиру за свой или банковский счет, и хотите воспользоваться льготами. Что для этого необходимо? В первую очередь убедитесь в том, что вы действительно относитесь к одной из категорий населения страны, которые могут целиком рассчитывать на государственную поддержку.

   Чтобы вам было легче это сделать, мы привели ниже основные виды льгот с подробным описанием – прочитайте и смело переходите к следующему шагу.

   Налоговые

   Если у вас есть официальная зарплата, с которой выплачивается подоходный налог, вы вправе получить обратно (не больше 260 тыс. рублей).

   Для этого необходимо:

   • представить в налоговый орган необходимый ;
   • дождаться одобрения заявки.

   На весь процесс уйдет несколько недель, после чего вам на руки будет выдана положенная по закону сумма.

   Также вы сможете получить вычет через своего непосредственного работодателя – в этом случае при одобрении ваша зарплата будет увеличена ровно на 13% до тех пор, пока для вас не будет скомпенсирована сумма положенного налогового вычета на квартиру.

   Пенсионерам

   Могут воспользоваться правом налогового вычета, причем в этом случае он классифицируется на два вида по своему назначению и особенностям:

   1. Вычет для работающих пенсионеров. Все условия предоставления и получения такого имущественного вычета полностью аналогичны указанным выше.
   2. Вычет для неработающих пенсионеров. Известно, что налоговый вычет может предоставляться только тем пенсионерам, которые помимо пенсии получают и облагаемый подоходным налогом официальный доход.

   Однако начиная с 21 ноября 2011 года право на получение вычета получили пенсионеры, которые не имеют работы, но получали официальный доход и платили налоги в течение последних трех лет. Это право действует и в 2018 году, поэтому пенсионеры могут смело на него рассчитывать.

   Таким образом государство заботиться о пенсионерах и готово вернуть им часть уплаченных с доходов налогов обратно при покупке квартиры, смягчив тем самым удар по бюджету.

   Льготы при покупке квартиры пенсионерам – стремление государства защитить уязвимых граждан.

   Молодой семье

   В случае, если вы – недавно состоявшаяся российская , обоим супругам в которой не более 35 лет, вам полагаются государственные льготы при покупке жилья в ипотеку.

   Если вы при всем при этом состоите в жилищной очереди муниципалитета, вам полагаются более мягкие условия предоставления кредита на покупку жилья, а также возможность немного отсрочить внесение первоначального платежа по ипотеке. Таким образом, свое жилье становится еще доступнее.

   Многодетным

   Для многодетных семей у государства есть своя особенная программа, значительно упрощающая приобретение собственного жилья.

   Так, согласно закону «О государственной поддержке многодетных семей» ячейкам общества с тремя и более детьми полагается:

   • более продолжительный срок по ипотеке – до 30 лет;
   • отсрочка первоначального взноса за жилье;
   • гарантия получения квартиры, которая полностью соответствует социальным нормам.

   Для увеличения выгоды можно привлечь материнский капитал на покупку недвижимости.

   Бюджетникам

   Вы – молодое светило науки, которое числится бюджетником? И для вас у государства есть приятный сюрприз в виде льготы.

   Если вам не более 35 лет, а стаж работы в научной организации не менее 5 лет, вы можете оформить специальную субсидию, размер которой равняется стоимости 33 кв. метрам хорошего жилья.

   Цены для расчета используются средние рыночные.

   Инвалидам

   Люди с инвалидностью могут воспользоваться помощью государства и получить субсидию на определенное количество кв. метров, сумма средств по которой определяется на основе номинальной стоимости одного кв. метра.

   Стоимость номинала ежемесячно пересчитывается в органах муниципалитета, поэтому сумма всегда является актуальной и способной действительно помочь человеку с инвалидностью обзавестись собственным жильем хорошего качества.

   Учителям

   Преподаватели могут воспользоваться сразу несколькими льготными ипотечными программами от государства, которые способны предоставить следующую помощь при покупке жилья:

   • оплата части приобретаемой квартиры из государственного бюджета;
   • продажа государственного жилья по более приемлемой стоимости;
   • предоставление ссуды, направленной на выплату процентов по ипотеке.

   Стоит отметить, что воспользоваться льготами при покупке квартиры смогут только те учителя, которые в недавнем времени окончили подготовку в педагогическом вузе, а также те, возраст которых не превышает 35 лет.

   Остальным педагогам придется рассчитывать на свои силы.

   Военным

   Военнослужащие всегда были в почете, поэтому государство, которое они защищали, готов помочь им в деле покупки собственного жилья.

   Бывшие военные (уволившиеся по уважительной причине или отслужившие срок заключенного контракта) могут рассчитывать на получение специального государственного сертификата, который, в свою очередь, позволяет внести первый взнос по ипотечному кредиту либо частично оплатить уже взятый.

   Также денежные средства сертификата можно использовать для строительства собственного дома или покупки квартиры.

   Ветеранам боевых действий

   Ветераны боевых действий в горячих точках, а также ветераны боевого тыла Отечественной войны могут всегда рассчитывать на первоочередное право на получение хорошего жилья за счет федеральных средств бюджета России.

   Достоинство данной льготы состоит в том, что ее могут получить родственники ветерана, если тот ушел из жизни.

   Обеспечивая средствами эту льготу, государство поддерживает уязвимых членов общества, оказывая им свою посильную помощь.

   В ипотеку

   Любые указанные выше льготы действуют и в том случае, если жилье приобретается за счет кредитных денежных средств.

   Предоставленные таким образом деньги могут быть использованы для погашения процентов, части кредита или первоначального взноса, облегчая тем самым участь заемщика и приближая последний день выплаты по кредиту.

   Также существует выгодная , которая отличается более мягкой процентной ставкой по кредиту.

   Как получить?

   Если вы установили, что относитесь к одной из указанных выше категорий, вы можете приступить к получению государственных льгот.

   Если вы хотите получить налоговые льготы при покупке недвижимости, следуйте указанной ниже инструкции:

   1. Соберите необходимый пакет документов, в том числе справки о доходах и уплате налогов, а также заявку.
   2. Отправьте документы в налоговый орган по месту прописки.
   3. Дождитесь одобрения поданной заявки.
   4. Получите 13% от суммы купленной недвижимости.

   Весь процесс может занять от нескольких недель до трех-четырех месяцев – точно время будет зависеть от вашего места в очереди и правильности оформления документов.

   Куда обращаться?

   За налоговым вычетом можно обратиться либо напрямую в налоговый орган, либо к работодателю.