Davek na nepremičnine za nestanovanjske prostore. Preučujemo, kakšne spremembe so se zgodile pri davku na nepremičnine

24.05.2022

Prebivalci Jekaterinburga imajo le še dva meseca časa za plačilo davka na nepremičnine. Mnogi so že prejeli obvestila z rokom plačila do 1. decembra 2017. Hkrati je prebivalce številnih regij v državi čakalo presenečenje - davek na nepremičnine, torej stanovanja, hiše in garaže, se je nenadoma povečal. Razlog je preprost: velikost davka se je začela izračunavati na nov način. Kaj lahko Sverdlovci pričakujejo v tem primeru?

REGIJA SVERDLOVSK PLAČA DAVEK NA INVENTIRANJE VREDNOSTI NEPREMIČNIN

Takoj pohitimo, da zagotovimo, da Urala spremembe ne bodo prizadele. Vsaj letos. Dejstvo je, da so številne regije prešle na novo načelo izračuna višine davka. Prej so jo vodili na podlagi popisne vrednosti nepremičnine. Zdaj so začeli upoštevati katastrsko vrednost.

"Gre za dve različni davčni osnovi," je pojasnil Pavel Vanjašin, vodja oddelka za obdavčitev nepremičnin Zvezne davčne službe za Sverdlovsko regijo. – Popisna vrednost je ocenjena vrednost, ki so jo opravili pristojni organi tehnični inventar od 1. januarja 2013. Pomnoži se s koeficientom deflatorja (ki se določi vsako leto ob upoštevanju sprememb potrošniških cen blaga, - ur.). Katastrsko vrednost določi regionalna vlada. Ti podatki se vpisujejo v državni kataster nepremičnin in se posredujejo tudi davčnemu organu. Na podlagi tega se izračunajo davki.

Inventarna vrednost se izračuna glede na stopnjo dotrajanosti objekta, kakor tudi glede na materiale, iz katerih je zgrajen. Ona je daleč od resnične. Katastrska vrednost upošteva območje, na katerem se nahaja hiša, infrastrukturo, stopnjo udobja bivanja. Je bližje realni tržni ceni stanovanja. Seveda je lahko v vsakem primeru končni znesek davka drugačen, a splošno velja, da je popisna vrednost stanovanja še vedno manjša od katastrske.

Pri obračunu davka na nepremičnine na katastrsko vrednost Najbolj se je višina davka povečala stanovalcem starih stanovanj, saj je bila zaradi inflacije popisna vrednost njihovih kvadratnih metrov zelo nizka - skoraj simbolična. Tisti, ki so kupili stanovanja v novogradnjah, ne bodo opazili velike razlike. Toda za prebivalce Jekaterinburga in regije Sverdlovsk je še prezgodaj skrbeti zaradi tega.

- Odločitev o prehodu na izračun davkov na podlagi katastrske vrednosti je treba sprejeti na regionalni ravni, - je dejal Pavel Vanyashin. - V regiji Sverdlovsk taka odločitev še ni bila sprejeta. V letu 2017 obračunavamo davke za leto 2016 po popisni vrednosti. Naslednje leto, 2018, jih bomo šteli za leto 2017, prav tako po inventurni vrednosti. Ker mora biti ta davčni zakon sprejet pred začetkom obdavčitve, je naslednje leto, od katerega bomo morda plačevali davek, izračunan na podlagi katastrske vrednosti, leto 2018.

Tudi to se bo zgodilo, če bo naša regija v bližnji prihodnosti sprejela tako odločitev. V tem primeru bomo obvestila z novimi cenami prejeli šele v letu 2019. Inventarno vrednost vašega stanovanja lahko ugotovite v Uradu za tehnični inventar v Jekaterinburgu. Od tam te informacije prejme zvezna davčna služba za regijo Sverdlovsk.

– Lahko pridete v našo pisarno na Weiner, 9a in naročite potrdilo. Cena je 1000 rubljev. Izdano takoj, - pojasnili v ZTI v Jekaterinburgu. - S seboj morate vzeti potni list in potrdilo o stanovanju. A številka bo za leto 2013, saj od takrat ne operiramo več s koeficienti. Inventarno vrednost je nadomestila katastrska. Torej, če že imate številko za leto 2013, potem ne morete naročiti potrdila.

ALI JE MOGOČE VARČEVATI

Prihranite denar pri davkih na nepremičnine. Vendar obstajajo ugodnosti. Seznam kategorij državljanov, ki so vanj vključeni, je precej obsežen. Da, ima junake. Sovjetska zveza in Ruska federacija, invalidi skupine I in II, udeleženci velike domovinske vojne, vojaško osebje ... Celoten seznam najdete na spletni strani nalog.ru.

– Za pridobitev oprostitve davka na nepremičnine posamezniki ustrezno vlogo in potrebne dokumente, ki potrjujejo pravico do ugodnosti, lahko predložite kateremu koli davčnemu organu po vaši izbiri, - poroča Zvezna davčna služba za regijo Sverdlovsk. - Za sestanek z inšpekcijo se lahko predhodno prijavite s storitvijo na spletni strani Zvezne davčne službe Rusije »Spletni termin za sestanek z inšpekcijo«.

Na primer, osebe, ki so sodelovale pri testiranju jedrskega in termonuklearnega orožja, likvidaciji nesreč v jedrskih objektih v orožnih objektih in vojaških objektih, so oproščene plačila davka v celoti.

Stopnja davka na nepremičnine za posameznike v Jekaterinburgu v letu 2017

Predmet v vrednosti do 300.000 rubljev (vključno) - davčna stopnja 0,1%

Predmet v vrednosti nad 300.000 rubljev do vključno 500.000 rubljev - davčna stopnja 0,25%

Predmet v vrednosti nad 500.000 rubljev - davčna stopnja je 2.500 rubljev + 1% zneska nad 500.000 rubljev.

V letu 2019 se davek na nepremičnine za fizične osebe obračunava glede na katastrsko vrednost nepremičnine po fiksni stopnji 0,1 %. V začetku leta 2018 je bila kot osnova za izračun obvezne dajatve vzeta popisna vrednost nepremičnine.

Kako izračunati davek na lastnino

Od leta 2017 se za izračun davka na nepremičnine uporablja katastrska vrednost, ki je pogosto bistveno višja od predhodno uporabljene popisne vrednosti.

Opomba da se lahko katastrska vrednost razlikuje od tržne vrednosti navzgor, saj ni absolutno točen pokazatelj. Ker je sestavljen iz povprečne ocene objekta za katastrsko območje, ob upoštevanju datuma zagona in nekaterih značilnosti strukture. Zakonodaja določa, da je treba enkrat na pet let katastrsko vrednost pojasniti, ponovno izračunati na podlagi podatkov neodvisnih cenilcev.

Za izračun davka za leto 2018 morate vedeti:

1. Katastrska in popisna vrednost.

2. Koeficient deflatorja:

v letu 2017 - 1.425;
v letu 2018 - 1.481.

3. Reducirni faktor.

Za tiste regije, ki so prešle na katastrsko vrednost, je zdaj na voljo prehodno obdobje, v katerem se bo davek postopno zviševal v predvidenem času. Znižalni faktor se bo vsako leto povečal za 0,2 (največ 0,6), najvišje zvišanje vrednosti davka pa ne bo preseglo 20 %.

Faktor zmanjšanja, ki velja le, če je katastrska vrednost višja od popisne vrednosti.

Na primer: Če je bila v regiji Saratov leta 2018 katastrska vrednost odobrena kot izračun davka, bo koeficient enak 0,2. Medtem ko so ga v regiji Orenburg odobrili leto prej, je koeficient 0,4.

Še 5 regij upošteva davek na star način:

regija Volgograd;
regija Irkutsk;
regija Kurgan;
Republika Krim;
Sevastopol.

Od 1. januarja 2020 se pri izračunu davka upošteva le katastrska vrednost.

4. Davčna stopnja.

Stopnja davka na premoženje fizičnih oseb bo v letu 2019 znašala 0,1 %, računano od stroškov po katastru. Obdavčeni bodo vsi stanovanjski prostori, pa tudi gospodinjski objekti, večji od 50 kvadratnih metrov. metrov, v primeru lokacije na zemljišču za gradnjo, pomožno kmetovanje ipd.

V nekaterih mestih se davčna stopnja lahko razlikuje glede na strukturo, ali gre za garažno stanovanje ali stanovanjsko stavbo, priporočamo, da preverite natančne podatke v storitvi "Referenčne informacije o stopnjah in ugodnostih davka na nepremičnine".

Sledite navodilom:

izberite želeno "Vrsto davka";
izbrati morate davčno obdobje;
izberite "Predmet Ruske federacije";
navedite "Občinski subjekt";
kliknite gumb Najdi;
nato se bo ustvarila tabela, v njej kliknite na povezavo "Več" in odprle se bodo vse informacije o davčnih stopnjah v tej regiji.

5. Za plačnike davka na nepremičnine je zagotovljena davčna olajšava v skladu z odstavki. 3 - 6 žlic. 403 davčnega zakonika Ruske federacije. Vzpostavljen je območni standard, ki zmanjšuje davčna osnova nepremičnine za:

sobe (del stanovanja) na 10 kv. metri;
stanovanja (del hiše) za 20 kvadratnih metrov. metri;
stanovanjska stavba 50 kvadratnih metrov. metrov.
velika družina s 3 mladoletnimi otroki, 5 kv.m. za apartmaje in sobe, 7 m2. za hiše.
en kompleks nepremičnin (vključuje eno stanovanjsko stavbo) - 1 milijon rubljev od katastrske vrednosti (opredelitev UTC je podana v členu 133.1 Civilnega zakonika).

Odbitek se samodejno uporabi pri izračunu davka in ne zahteva deklarativne narave. Na razliko, ki bo na koncu, pa se bo obračunal davek na premoženje posameznikov. Torej, če se po izračunu izkaže, da je nič, potem ne bo ničesar plačati in ni treba plačati davka.

6. Zagotovljeno je nekako zmanjšanje bremena za tiste, ki potrebujejo pomoč.

Formula za izračun davka na nepremičnine v letu 2019

H = (H1 – H2) × K + H2, kjer je

H1 je znesek davka, izračunan na podlagi katastrske vrednosti;
H2 je znesek davka, izračunan na podlagi popisne vrednosti;
K je redukcijski faktor.

H1 = (KC - B) × D × C

H2 = (IC × D) × CD × C, kjer je

KC - cena objekta po katastru;
IC - cena predmeta, določena po starem, na podlagi popisne cene (določena z ZTI);
B - odbitek premoženja;
D - delež (pod pogojem, da je premoženje razdeljeno na deleže in je treba ugotoviti izračun njegovega dela);
KD - koeficient. deflator;
C - stopnja.

Primer izračuna

Razmislite o navadnem dvosobnem stanovanju v Tjumenu s površino 62 kvadratnih metrov, s katastrsko vrednostjo 2,26 milijona rubljev. in zaloge - 250.000 rubljev. brez razdeljenih delnic.

Najprej poiščimo H1:

Z izračunom izpeljemo stroške enega kvadratnega metra, deljeno s površino.

1 984 000 / 62 = 32 000 rubljev za 1 kv. meter

Nato izračunamo površino stanovanja, ki je predmet obdavčitve, z upoštevanjem davčne olajšave:

62 - 20 \u003d 42 kvadratnih metrov. m.

Ostaja, da jih pomnožimo s katastrsko vrednostjo kvadratnega metra:

42 × 32.000 = 1.344.000 rubljev.

Z uporabo stopnje 0,1% ugotovimo znesek davka na nepremičnine.

1.344.000 × 0,1% = 1.344 rubljev.

Izračunajmo primer za veliko družino s 3 otroki. Ob upoštevanju ugodnosti bo standardni površini dodanih dodatnih 15 kvadratnih metrov. metrov.

62 - (20 + 15) = 27 kvadratnih metrov. m.

(27 × 32.000) × 0,1% = 864 rubljev.

Prihranek bo 480 rubljev na leto.

250.000 × 1,481 × 0,1 % = 370 rubljev.

Ker je znesek 1344 ali 864 > 370, bomo znesek davka uskladili z upoštevanjem redukcijskega faktorja. V nasprotnem primeru, če H1< H2, уплачивается налог H1.

Prehod na KC v regiji Tyumen je bil vzpostavljen leta 2018 (zakon regije Tyumen z dne 24. oktobra 2017 št. 76), K = 0,2 (v skladu s členom 408 Davčnega zakonika Ruske federacije).

H \u003d (1344 - 370) × 0,2 + 370 \u003d 565 rubljev.

H \u003d (864 - 370) × 0,2 + 370 \u003d 469 rubljev. (velika družina)

Dodajmo k temu druge predmete, ki jih lahko ima družina (zemljišče pod dacho, garaža, avto), in posledično bo prišel oprijemljiv znesek za plačilo vseh davkov naenkrat.

Hkrati sta bili moskovski in leningrajski regiji prepuščeni neodvisni določitvi stopenj davka na premoženje posameznikov.

Med težavami nove reforme analitiki navajajo premajhno število pooblaščenih ocenjevalcev in njihovo usposobljenost, ki ji vse bolj posvečajo pozornost pri izobraževanju in izdajanju certifikata. Že zdaj lahko vidite, da je lahko stanovanje v novi stavbi po katastrski vrednosti cenejše kot v "Hruščovu".

Kalkulator davka na nepremičnine v letu 2019 za fizične osebe

Če želite to narediti, izberite → vrsta davka → leto → regija → katastrska številka ...

Davek na garažo za fizične osebe 2019

Vsaka nepremičnina državljanov, vključno z nestanovanjsko nepremičnino, ki vključuje garažo, je predmet obdavčitve. Ta določba je zapisana v davčnem zakoniku.

Sam davek je lokalni in njegove stopnje so določene z davčnim zakonikom Ruske federacije in predpisi oblasti ozemelj. Osnovica za garažo je 0,1 % njene katastrske vrednosti. Lokalne oblasti lahko določijo svojo vrednost, vendar davčni zakonik omejuje zgornjo mejo davka. Za izračun se uporabi skupna vrednost celotne nepremičnine:

300 - 500 tisoč rubljev, mejne vrednosti bodo omejene - 0,3%,
nad 500 tisoč rubljev - do 2%.

Upoštevajte, da so garaže vključene v izračun skupaj z drugimi nepremičninami.

Davek se obračunava enkrat letno za obdobje od nastanka pravice. Na primer, občanka I. je 5.3.2019 kupila garažo. Davek na to nepremičnino za leto 2019 bo obračunan za 10 mesecev lastništva.

Lastnik garaže je lahko tudi lastnik zemljišča pod njo. Potem morate plačati za to.

Rok zapadlosti davka na garažo, ki jih je občan imel v lasti med letom - 2. decembra naslednjega leta. Danes je treba davek na premoženje za leto 2018 plačati do 12. 2. 2019.

Za referenco: Upokojenci so oproščeni plačila davka na nepremičnine za vse stanovanjske in nerezidenčne nepremičnine. Če pa ima upokojenec več garaž, potem je samo ena od njih oproščena plačila davka po lastni presoji. V vsakem primeru boste morali plačati zemljišče pod garažo.

Kdo ne more plačati davka na nepremičnine

Spodaj bomo analizirali primere, ko ne morete plačati davka na nepremičnine.

Ugodnosti pri davku na nepremičnine za fizične osebe

Davčni zakonik v členih 399 in 407 določa upravičence do davka na nepremičnine: zvezne glede na kategorijo in vrsto nepremičnine ter regionalne.

invalidi skupine 1 in 2, pa tudi invalidi iz otroštva in otroci;
prejemniki starostnih pokojnin;
veterani druge svetovne vojne;
osebe z naslovom Heroja Sovjetske zveze in Ruske federacije;
nosilci reda slave treh stopenj;
likvidatorji izrednih dogodkov, ki so se zgodili na radioaktivnih objektih: jedrska elektrarna v Černobilu, proizvodno združenje Mayak, testi na poligonu v mestu Semipalatinsk;
druge kategorije vojaškega osebja, pa tudi njihove družine.

407. člen Davčnega zakonika Ruske federacije določa, da posamezniki ne plačujejo davka za stavbe, manjše od 50 kvadratnih metrov, na zemljiščih za individualno stanovanjsko gradnjo, vrtnarjenje, vrtnarjenje in poletne koče.

Regionalne oblasti lahko s svojimi zakonodajnimi akti določijo lokalne ugodnosti. Na primer, v Moskvi lahko pod določenimi pogoji dobite oprostitev plačila davka na garažo ali parkirno mesto (ta koncept je bil uveden od leta 2017).

Obstajajo tudi pogoji za prejemanje ugodnosti:

objekt mora biti v lasti in se ne sme uporabljati za poslovno dejavnost;
če je katastrska vrednost nepremičnine več kot 300 milijonov rubljev Lastnik ni upravičen do ugodnosti.

Ugodnosti za upokojence

Davek na nepremičnine za upokojence od leta 2019, ki jim je dodeljena pokojnina po zakonodaji Ruske federacije, je oproščen plačila davka le na eno enoto vsake vrste nepremičnine. Upokojenec lahko sam izbere prednostni objekt. Ostali so obdavčeni po uveljavljeni stopnji. Povedano drugače, le eno stanovanje in avto v lasti upokojenca je oproščeno davka na nepremičnine.

Če ima upokojenec na primer več stanovanj in Zvezni davčni službi ni vložil vloge o izbiri predmeta, za katerega želi prejeti davčno oprostitev, potem je za ugodnost sprejet tisti, kjer je znesek davka najvišji. .

Z vsemi ugodnostmi za upokojence se lahko seznanite na spletni strani Zvezne davčne službe, podrobna navodila.

Za velike družine

Na zvezni ravni je od leta 2019 uvedena ugodnost, ki poveča znesek odbitka premoženja za družino s 3 ali več otroki. Za vsakega 5 kvadratnih metrov. m za apartmaje in sobe, 7 kvadratnih metrov. m za zasebne in vrtnarske hiše.

Tudi lokalne oblasti na svoji ravni lahko pomagajo zmanjšati znesek davkov na nepremičnine. Nekaj ozemelj se odloči za uporabo takšnih ukrepov, medtem ko so samo Nižni Novgorod, Krasnodar in Novosibirsk z odločitvijo lokalnih Dumas družine s tremi ali več otroki oprostili davka na nepremičnine.

Za invalide

Davčni zakonik je določil, da so invalidi iz otroštva, druge svetovne vojne ter skupine 1 in 2 popolnoma oproščeni davka na nepremičnine. To je zvezna uredba in lokalni predpisi tukaj ne igrajo vloge.

Edina izjema bo premoženje, ki ga invalidna oseba prejme z dedovanjem.

Če želite izvedeti natančen seznam upravičencev in predmetov, za katere lahko dobite ugodnost, se obrnite na Zvezno davčno službo na lokaciji nepremičnine. Vložite vlogo za oprostitev davka, hkrati pa v vlogi navedite podatke o nepremičnini, za katero uveljavljate ugodnost. Pravico do nje lahko potrdijo ustrezni dokumenti.

Oprostitev davka na nepremičnine lahko koristite le od meseca, v katerem je nastala pravica do nje. Za preteklo obdobje bo davek obračunan in plačan v proračun. Če je bila vloga prejeta veliko pozneje od nastopa pravice in je državljan še naprej plačeval davek, mu bo preplačilo vrnjeno, vendar le ne več kot tri prejšnja leta.

Spremembe s 1. januarjem 2019

Da bi prejeli oprostitev davka na nepremičnine, davčni službi ni več treba predložiti dokumentov, ki potrjujejo pravico do privilegija. Lahko preprosto izpolnite vlogo za ugodnosti s podrobnostmi o pravici do ustanovitve dokumenta.

Spremembe davčne zakonodaje zadevajo interese večine Rusov, saj mnogi državljani plačujejo davek na nepremičnine posameznikom. Davek se bo izračunaval glede na katastrsko vrednost nepremičnine, vse regije pa bodo do leta 2020 prešle na to shemo izračuna.

V nekaterih regijah države so že uvedeni pilotni projekti obdavčitve po katastru. Lastniki bodo od oktobra 2016 prejemali položnice z bistveno povečanimi zneski davka. Aktivnejše in širše uvajanje novih tarif ovira pomanjkanje katastrske cenitve nepremičnin. Do sedaj se je računovodstvo izvajalo po zastareli popisni cenitvi stanovanj, ki jo je opravila ZTI.

Pomembno! Upoštevati je treba naslednje:

Vsak primer je edinstven in individualen.

Natančna študija vprašanja ne zagotavlja vedno pozitivnega izida primera. Odvisno je od mnogih dejavnikov.

Če želite dobiti najbolj podroben nasvet o vaši težavi, morate samo slediti kateri koli od predlaganih možnosti:

Če GKN vsebuje podatke o katastrski vrednosti nepremičnine, potem so prosto dostopni. Podatke lahko dobite z osebnim stikom z MFC ali Rosreestr. Izvleček se izda v 5 dneh in ne zahteva plačila. Na internetu lahko ugotovite tudi katastrsko vrednost, če poznate nekatere vgradne podatke o nepremičnini.

Če ni informacij o katastrski številki, boste morali na portalu Rosreestr odpreti razdelek »Referenčne informacije o nepremičninskih objektih na spletu«. Vnesti boste morali poštni naslov nepremičnine, nato pa se prikaže ustrezna katastrska številka.
Če obstaja katastrska številka, lahko uporabnik obišče uradno spletno stran Zvezne davčne službe, vnese zahtevano kodo državne lastnine in pridobi vrednost, ki ustreza nepremičnini. S klikom na "naprej" dobite podatek o višini davka na nepremičnine ter podatek o katastrskem ali popisnem načinu obračuna.

Portal Rosreestr ponuja različne možnosti za pridobitev informacij o katastrski vrednosti:

"Pridobivanje informacij od odbora za državno lastnino" - v tem razdelku menija lahko naročite izpisek, rok je 5 dni. Uporabnik lahko sledi fazam izvajanja aplikacije po dodeljeni številki zahtevka;
»Javni katastrski načrt« - na zemljevidu so podani podatki o lokaciji nepremičnine po vpisani katastrski številki;
"Referenčne informacije o nepremičninah" - razdelek vsebuje podatke o vpisani katastrski številki, naslovu objekta ali pogojni številki;
"Pridobivanje podatkov iz podatkovnega sklada državnega katastrskega vrednotenja" - razdelek zagotavlja podatke Državnega odbora za lastnino o vneseni katastrski številki.

Treba je opozoriti, da so informacije prosto dostopne in jih lahko pridobi vsak zainteresirani. Ob prehodu na nov davčni sistem postanejo podatki izjemno iskani.

Formula za izračun davka na katastrsko vrednost nepremičnine

Davki na premoženje in zemljišča so območna plačila, torej davkoplačevalci prispevajo sredstva občini. Lokalne oblasti so dobile pooblastilo za določitev osnove, odstotka odbitkov, rokov in drugih pogojev za plačilo davkov. Izvedene spremembe v poglavju 32 Davčnega zakonika Ruske federacije o prehodu na računovodstvo v skladu z Zakonom o državni lastnini bo omogočil bolj pravično in razumno razdelitev nepremičnin glede na stopnjo udobja in pobiranje davčne stopnje.

Dolžnost obračuna davka in obveščanja lastnika je na območnem uradu davčnega inšpektorata. Izračun se izvede po standardni formuli:

Davek \u003d (katastrsko vrednotenje - davčna olajšava) x lastniški delež x davčna stopnja

Pri prehodu na katastrsko vrednost se plačila davka včasih znatno povečajo. Da bo prehod v leto 2020 lažji, za tekoče obdobje velja naslednja formula:

Davek \u003d (Nk x Sk - Ni x Si) x K + Ni, kje:

Hk in Niti enega— davki na kataster in popis;

Sk in Xi- davčne stopnje za kataster in popis;

Za- koeficient glede na vrsto nepremičnine.

Faktor zmanjšanja bo letno naraščal za 20 % (0,2-0,8) in bo do leta 2020 znašal 100 %. Davčna stopnja je odvisna od vrednosti predmeta in njegovega imena.

Tabela davčnih stopenj v % glede na katastrsko vrednost nepremičnine v milijonih rubljev:

Formula se uporabi le, če je katastrska ocena višja od popisne ocene.

Kako plačati davek po novih pravilih v letu 2017

Za leto 2016 je za vse regije v državi rok za plačilo davka na nepremičnine 1. december tekočega leta. Davčni urad mora davčnega zavezanca obvestiti 30 dni pred začetkom plačilnega roka. V primeru zamude sledi kazen za vsak dan zamude pri centralni banki. Postopek je ostal enak, višina izterjave se je spremenila. Trenutno je 22 regij Ruske federacije prenesenih na novo davčno shemo. V zvezi s postopkom plačila praktično ni vprašanj, vsi zahtevki državljanov so povezani z višino obračuna.

Davek na nepremičnine se pobira za zadnja tri leta, zastaralni rok se šteje od dneva pošiljanja davčnega napovedi.

Ker je katastrska cenitev čim bližje tržni vrednosti, se bo davek na nepremičnine za veliko večino občanov zagotovo zvišal. V skladu z uveljavljenimi pravili za vzdrževanje odbora za državno lastnino bo pregled ocene opravljen enkrat na pet let. Lastniki imajo možnost izpodbijati dodeljeno oceno, če obstajajo tehtni argumenti.

Pomoč države lastnikom stanovanj - davčna olajšava

Vsem lastnikom je zagotovljen odbitek od davčne osnove ob upoštevanju površine objekta:

soba 10 m2;
stanovanje 20 m2;
hiša 50 m2

Na to količino prostora ni davka. Na primer, če je soba velika 18 kvadratnih metrov, boste morali plačati davek samo za 8 kvadratnih metrov. Če je prednostna površina enaka ali manjša od skupne površine, je lastnik oproščen plačila. Zmanjšanje davčne površine se izvede šele ob prehodu na katastrski vpis.

Kako izračunati davčno olajšavo za delno lastništvo

Lastnik deleža v nepremičnini ima lastnik obveznosti le za svoj del nepremičnine. Obstoječa davčna olajšava je zagotovljena za celotno površino in je ustrezno razdeljena glede na delno lastništvo občanov. Na primer, če sta dva lastnika stanovanja in imata v lasti enake deleže, potem je vsak od njiju upravičen do odbitka 10 m2.

Primer izračuna plačila za stanovanje

Pravzaprav bo katastrski vpis vrednosti nedonosen za lastnike luksuznih nepremičnin, komercialne rabe in visokih stanovanj. Lastniki standardnih stanovanj ne bodo občutili bistvene razlike v plačilih.

Primer: velja za standardno stanovanje s skupno površino 50 m2. Stroški po popisu ZTI so znašali 186 tisoč rubljev, po katastru 196 tisoč rubljev. Pri obeh oblikah obračuna je koeficient za stanovanjski fond 0,1 %.

196 tisoč rubljev / 50 = 3920 rubljev - cena enega števca po katastru.

3.920 x 20 = 78.400 rubljev - znesek davčne olajšave za stanovanje.

196.000 - 78.400 = 117.600 rubljev - znesek je obdavčljiv.

117.600 x 0,1% \u003d 117 rubljev 60 kopecks - znesek davka na nepremičnine po katastru. Prej je lastnik plačal 186 rubljev (186.000 x 0,1%) za inventar. Primer kaže, da je včasih katastrska cenitev bolj donosna za lastnike standardnih stanovanj nizkega cenovnega razreda.

Kakšne so prednosti za lastnike nepremičnin?

Najprej do davčne spodbude treba pripisati redukcijski faktor, ki bo veljal do leta 2020 v celotni državi. Poleg tega ima regionalna vlada pravico spreminjati višino davka in razširiti seznam zveznih upravičencev. Sem spadajo invalidi skupine 1 in 2, državljani z veliko otroki, upokojenci itd.

Spremenil se je zakonodajalec obstoječa pravila o ugodnostih. Zdaj ste lahko oproščeni plačila samo za en predmet. Prej so državljani poskušali prenesti lastnino na starejše družinske člane, ki so upokojenci, da bi se izognili plačilom v proračun. Če želite prejeti ugodnosti, boste morali osebno obiskati Zvezno davčno službo in predložiti potrdilo, ki vam daje pravico do znižanja davčne obremenitve.

Upokojenci so oproščeni plačila nepremičnine za eno stanovanje, vikend ali garažo. Na primer, če ima v nepremičnini dve stanovanji, državljan osebno izbere predmet obdavčitve, o katerem izpolni standardno vlogo.

Ali je mogoče izpodbijati katastrsko vrednost

Vnos podatkov o lastnini v Državni odbor za lastnino izvajajo neodvisne strokovne organizacije, ki imajo ustrezno licenco in so sklenile sporazum z regionalno upravo. Cenilci pri svojem delu uporabljajo potrjeno shemo, ki upošteva številne dejavnike vrednosti nepremičnin.

V primeru nestrinjanja z ugotovljeno ceno in potrebe po prilagoditvi državnega registra se mora lastnik obrniti na sodišče z ustrezno tožbo. Tožena stranka v zadevi je uprava, zahtevek je sprejet v obravnavo ob prisotnosti objektivnih okoliščin in dejanskega materiala. Sodni spori o katastrski ceni so postali zelo razširjeni, včasih zaradi očitnih napak in prisotnosti človeškega faktorja.

Cenilci včasih naredijo neljube napake in napake, ki jih je mogoče odpraviti le po sodni poti. Priporočljivo je, da se obrnete na izkušenega odvetnika, ki ima izkušnje na tem področju sporov. Trajalo bo nova ocena, delaj neodvisno strokovno znanje in na njegovi podlagi šel na sodišče.

Pozitivna sodba sodišča bo podlaga za vložitev vloge za spremembe pri katastrskem zboru. Šele po tem se boste morali obrniti na davčni urad za nov izračun. Pritožba na sodišče prekine postopek poravnave do konca postopka.

Spremembe na regionalni ravni

Ker ima vsak subjekt federacije možnost dopolnitve pravil, se lahko o obstoječih ugodnostih in obrestnih merah pozanimate na davčnem uradu v kraju stalnega prebivališča davčnega zavezanca. Regionalna vlada ima pravico vključiti dodatne družbene skupine državljanov v seznam upravičencev.

Poleg tega je za številne regije pomembna razlika v stroških stanovanj. Obstaja realna razlika v vrednotenju nepremičnine, odvisno od lokacije. Tudi v eni regiji mora ocena upoštevati lokacijo nepremičnine, dodatne značilnosti udobja. Katastrsko revizijo bi morale v regijah izvajati lokalne cenilne organizacije, da pozneje ne bi bilo treba izpodbijati danih zneskov na sodišču.

Kaj storiti, če od davčnega urada niste prejeli obvestila

Mnogi državljani zmotno verjamejo, da je odsotnost obvestila v nabiralniku oproščena plačila. To je napačno mnenje, saj je civilna obveznost plačevanja davkov ne glede na prejeti plačilni dokument. Od leta 2015 velja zakon, po katerem morajo državljani v primeru odsotnosti obvestila samostojno obvestiti o obstoječih davčnih obveznostih.

Na primer, če je bilo stanovanje kupljeno leta 2016 in ni davčnega poročila o plačilu davka in njegovem izračunu, je lastnik dolžan obvestiti Oddelek Zvezne davčne službe o nakupu pred 31.12.2017. Če davčni zavezanec ozemeljskega urada ne obvesti pravočasno, se mu lahko naloži kazen v višini 20% zneska zahtevanega davka.

Davčna obvestila za leto 2016 na spletni strani Zvezne davčne službe bodo objavljena v "Osebnem računu zavezanca za posameznike" do 18.10.2017. Povišanje obdobja je posledica prestavitve roka plačila davka na nepremičnine do 1. decembra poročevalskega obdobja. Državljani, ki ne bodo uporabljali osebnega računa, bodo na enak način prejemali obvestila po pošti.

Prehod na novo shemo davka na nepremičnine je povezan z velikim številom porajajočih se vprašanj. Zato zakonodajalec predvideva 4 leta za lažji prehod z upoštevanjem ugodnosti in znižanih faktorjev.

(funkcija(w, d, n, s, t) ( w[n] = w[n] || ; w[n].push(function() ( Ya.Context.AdvManager.render(( blockId: "R-A) -293155-6", renderTo: "yandex_rtb_R-A-293155-6", async: true )); )); t = d.getElementsByTagName("script"); s = d.createElement("script"); s .type = "text/javascript"; s.src = "//an.yandex.ru/system/context.js"; s.async = true; t.parentNode.insertBefore(s, t); ))(to , this.document, "yandexContextAsyncCallbacks");

Vlada je v začetku leta 2016 spremenila sistem davka na nepremičnine. Če se je prej izračunavala na podlagi popisne vrednosti, bo po novem osnova za izračun katastrska vrednost nepremičnine.

Rusi bodo morali od pomladi 2017 plačevati nov davek– do 01.10.2017 bodo lastniki nepremičnin plačevali za leto 2016.

Bodo obvestila poslana?

Zvezna davčna služba lahko do 1. novembra 2016 pošilja obvestila o davku na nepremičnine (pa tudi o davkih na zemljišča in prevoz) - vendar vsi ne bodo prejeli papirnih obvestil po pošti. Od junija 2016 so začele veljati spremembe davčnega zakonika, ki davčnim organom omogočajo obveščanje državljanov (ne podjetnikov), ki so se povezali Osebni prostor na spletni strani davčne službe, samo preko te službe, brez papirnatih obvestil. Po podatkih zvezne davčne službe je takšnih državljanov že več kot 20 milijonov, davčna obvestila na papirju po pošti se jim ne bodo več pošiljala samodejno, le na zahtevo, opozarjajo na zvezni davčni službi.

Kakšna je stopnja?

Za fizične osebe je davčna stopnja določena v višini 0,1% katastrske vrednosti:

- sobe, stanovanja, hiše in drugi stanovanjski prostori;

- objekti nedokončane gradnje stanovanjskega sklada;

- enotni kompleksi nepremičnin, ki vključujejo najmanj eno stanovanjsko stavbo (stanovanjski objekt);

- garaže in parkirna mesta;

- gospodarska poslopja do 50 kvadratnih metrov. m vključno in ki se nahajajo na zemljiške parcele predvideno za osebno hčerinsko podjetje, kmetovanje na dačah, vrtnarjenje, vrtnarstvo ali individualno stanovanjsko gradnjo.

Hkrati lahko zakoni zveznih mest Moskve, Sankt Peterburga in Sevastopola povečajo davčno stopnjo, vendar ne več kot 3-krat.

Kako izračunati davek na nepremičnine?

Obračun davka na nepremičnine predvideva obstoj določenih davčne olajšave, po kateri osebi ni treba plačati davka za:

10 kvadratnih metrov, če se nahajajo v privatizirani (na to dejstvo morate biti najbolj pozorni) sobi v enem stanovanju;
20 m2 celotnega stanovanja;
50 m2 zasebne hiše ali pomožne sobe.

Tiste, ki jih zanima, kako izračunati davek na nepremičnine po novem v letu 2017, lahko takoj pomiri dejstvo, da je to relativno enostavno narediti. Morate le poznati katastrsko vrednost vaše nepremičnine (to lahko storite na enem od spletnih virov, le izbrati morate uradne vire, saj se sicer lahko pridobljeni podatki štejejo za nezanesljive), nato pa s pomočjo predstavnikov lokalne občine, boste morali ugotoviti odstotek Davčna stopnja, nato pa izračunajte ustrezno obrabo (tukaj bo precej težko storiti brez pomoči strokovnjaka, ker imajo ustrezne formule za izračun tega indikatorja).

Znesek davka se bo prva štiri leta od začetka uporabe katastrske cenitve postopoma povečeval (od izračunanega po popisni vrednosti do izračuna po katastru) z redukcijskimi faktorji: prvo leto - 0,2, v drugem - 0,4, v tretjem - 0,6 , v četrtem - 0,8 in bo dosegel največ v petem letu. Zdaj se v Moskvi za znesek davka za leto 2015 uporablja koeficient 0,2 za vse objekte, z izjemo upravnih, pisarniških, maloprodajnih zgradb in komercialnih objektov.

Od 1. januarja 2016 je 3 leta in 5 let minimalna doba, v kateri mora imeti oseba lastninsko pravico v lasti nepremičnine, in če ta minimalna doba ni izpolnjena, bo treba plačati davek.

Tukaj je primer izračuna davka na nepremičnine

Najprej morate izračunati površino prostorov, od katerih se bo obračunal davek. Na primer, neobdavčeni del za hišo je 50 m2, za stanovanje - 20 m2 in za sobo - 10 m2. Se pravi, od površine nepremičnine bi morali odšteti neobdavčeni del. Na primer, površina stanovanja je 54 kvadratnih metrov. Z odbitkom bo površina 34 m2.
Ugotovite, koliko bo stalo po katastrskih načrtih za 1 m2. nepremičnina. Na primer, katastrska vrednost 4 milijone rubljev. bomo razdelili na skupno površino - 54 m2. Skupaj dobimo - 74074.074 rubljev.
Izračunajte davčno osnovo. V našem primeru se davek obračuna na 34 m2. Pomnožimo nastali strošek 1 m2. nepremičnine pri 34 in dobite 2.518.519 rubljev.
Definiramo obrestna mera. AT ta primer je 0,1 %.

Izračunajte znesek davka. Prejeti znesek v odstavku 3 je treba pomnožiti z obrestno mero. Skupaj dobimo: 2519 rubljev.
Od leta 2015 do leta 2017 po 408. členu veljajo različni znižani koeficienti za davek. Izračunajte davek po naslednji formuli:

2017: (2519 rubljev - 83,33 rubljev) x 0,6 + 83,33 rubljev. = 1544 rubljev.

Davčna oprostitev

Da je lastnik oproščen plačila dohodnine od dohodka, prejetega s prodajo nepremičnine, mora imeti to nepremičnino v lastninski pravici najmanj tri leta v naslednjih primerih: nepremičnina je bila pridobljena. z dediščino ali donacijo družinskega člana in/ali bližnjega sorodnika. V skladu z družinskim zakonikom Ruske federacije so starši, zakonci in otroci priznani kot družinski člani, ne glede na to, ali so odrasli ali ne. In bratje, sestre, stari starši so priznani kot bližnji sorodniki;

Prav tako je lastnik oproščen plačila dohodnine, če je bil lastnik stanovanja najmanj tri leta, ki ga je dobil v postopku lastninjenja, torej bi moralo stanovanje prejeti ravno na podlagi izročilne pogodbe, sklenjene z državnim ali občinskim organom. In v tem primeru ne veljajo sporazumi o odškodninah za porušena stanovanja, sporazumi, ki so bili sklenjeni v okviru programov »Dostopna stanovanja za mlade družine« ali drugih podobnih programov;

Triletno obdobje za oprostitev plačila dohodnine velja tudi, če je stanovanje po pogodbi o dosmrtnem preživljanju z vzdrževano osebo prejel plačnik najemnine. Pojasniti je treba, da se nepremičnina, pridobljena na podlagi pogodbe o dosmrtnem preživljanju z vzdrževano osebo, šteje za prejeto s strani plačnika najemnine od trenutka sklenitve te pogodbe, in ne od trenutka izvršbe. Trenutek izvršbe po tej pogodbi se šteje, ko je prejemnik rente umrl in je bila s tem pogodba o renti v celoti izvršena. Plačnik najemnine pa pridobi lastništvo stanovanja s sklenitvijo pogodbe. In v skladu s tem, če je bila pogodba sklenjena pred tremi ali več leti in izvršena pred šestimi meseci, potem je plačnik najemnine v vsakem primeru oproščen plačila dohodnine.

Želimo vam čim nižji davek na nepremičnine!